简   述

 

    本报告为2006-2007年中国大陆地区合资企业风险管理年度报告。

 

    本报告以合资企业存在的风险为研究对象，以相关典型案例和可靠调查数据为依托，全面总结了中国大陆地区合资企业在过去的近二十年中存在的各式各样的风险，对风险的种类、性质、特点、产生的原因及发展趋势进行了深入的分析，结合外商在中国大陆地区投资的整体环境、相关法律法规及合资企业发展的现状与趋势，提出了切实可行的风险管理方案。

 

    本报告从考察投资环境、了解合作方的资信情况及如何适应中国大陆地区的经济政策、社会文化等方面进行了详细的阐述，使进入中国大陆的投资者能够全面地了解在企业设立过程中如何预防风险、在企业发展过程中如何控制风险、在风险发生时如何处理风险。此外，通过参考本报告中提出的风险控制管理方案，您还可以找到解决合资企业现存的各种问题的方法，在保留原有管理制度的成功因素的同时，增强事前防范风险的能力，从而使您的投资获得最大的收益。

 

    报告作用

 

    防范商业欺诈，保障企业商务安全

    使企业的投资获得最大的收益

 

    阅 读 指 南

 

    一、报告背景

    《中国大陆地区合资企业风险管理报告》（以下简称“本报告”）中国大陆地区合资企业所面临的风险为研究对象，通过对普遍现象、典型案例、相关数据及信息的分析，讨论此类风险的规律；根据合资企业风险形成的规律，结合相关企业成功经验，特别是斯缔尔商业风险控制系统服务的实际效果，向企业提供应对合资企业风险的有效方法、方案及措施。

    二、概念及定义

    本报告所使用的相关称谓、术语等，以下述概念及定义为准。

    1、风险

本报告所指“风险”，意指遭受损失或伤害的机会或可能性。

    2、合资企业

     “合资企业”，在国际上被称为“国际合营企业”（IJV）。本报告所指“合资企业”，指中国政府为了扩大国际经济合作和技术交流，允许外国公司、企业和其它经济组织或个人，按照平等互利的原则，经中国政府批准，在中华人民共和国境内，同中国的公司、企业或其它经济组织共同举办的合营企业。

    3、政治风险

    本报告所指“政治风险”，意指东道国政府对企业经营活动直接或间接的影响，包括歧视性干预、非歧视性干预、歧视性惩罚和剥夺财产。

    4、财务风险

    本报告所指“财务风险”，意指由于多种因素的作用使企业不能实现预期财务收益，从而产生损失的可能性。

 

    5、霸王条款

    本报告所指“霸王条款”，意指一些经营者单方面制定的逃避法定义务，减免自身责任的不平等格式合同条款。

 

 

 

前  言1

 

合资企业是由中外企业共同投资设立的，股东双方在追求共同利益、实现共同目标的同时很有可能各自存在着其他的目标诉求，对相同的事物往往有着截然相反的认识，从而导致各方之间在认识上的分歧甚至冲突；而且由于股东双方来自不同的地域，具有不同的文明、文化背景，因此这种分歧或冲突可能还带有不同文明、文化之间互相碰撞的色彩，使得原本相对简单的问题复杂化。

第一节  风险的概念3

第二节  风险的特征3

第三节  合资企业风险背景分析5

 

由于法律法规对合资企业在设立、经营等各方面的特殊规定，以及中外投资者之间的利益博弈，使得合资企业存在的风险表现出错综复杂的特征。

第一节  机构设置风险及应对措施8

一、权力机构设置风险及应对措施8

二、经营机构设置风险及应对措施9

第二节  出资风险及应对措施  12

一、出资不足风险12

二、虚假出资风险13

三、违法行为风险14

四、风险应对措施14

第三节  法律风险及管理方案16

一、法律风险现象及成因分析16

二、法律风险管理方案19

第四节  财务风险分析及管理方案25

一、财务风险的基本特征25

二、财务风险的成因分析26

三、财务风险管理方案27

第五节  管理制度风险及应对措施30

 

作为合资企业中两个既相互独立又联系密切的力量，中方和外方投资者既为了共同的利益而紧密合作，同时又为满足自身的需求不断地进行着博弈，并随时可能面临来自于另一方的风险。

第一节  合资企业中方股东面临的风险及管理办法41

一、外方蓄意欺诈风险及应对措施41

二、外方霸王条款风险及应对措施42

三、外方先亏损后盈利策略风险及应对措施43

四、合资企业为外方提供担保风险及应对措施44

五、中方为外方提供担保风险及应对措施45

六、外方以设备出资风险及应对措施46

七、外方侵吞合资企业知识产权风险及应对措施47

第二节  合资企业外方股东面临的风险及管理办法49

一、政治风险及应对措施49

二、合资企业命名对外方股东的风险及应对措施51

三、社会文化差异对外方股东的风险及应对措施51

四、轻视信用管理工作对外方股东的风险及应对措施54

五、中方股东的“原罪”对外方股东的风险及应对措施58

 

第一节  合资企业投资环境综述60

一、大陆开放区域综述60

二、中国政府鼓励发展的项目61

三、中国政府限制发展的项目61

四、中国政府禁止发展的项目61

第二节  合资企业发展趋势63

第三节  合资企业风险预测及解决方案64

一、外方恶意亏损风险及解决方案64

二、以市场换技术风险及解决方案65

三、合资企业外商独资化风险及解决方案67

四、经理人离职风险及解决方案70