开具红字发票时卖方如何处理账目？

大家好，小皮来为大家解答以上问题。开具红字发票时卖方如何处理账目？这个很多人还不清楚，现在一起跟着小编来瞧瞧吧！

1、 详情如下：

2、 买方因开票错误拒收专用发票的，卖方应在专用发票认证期内向主管税务机关填写申请表，并在申请表上用蓝色填写具体原因及对应专用发票的信息。

3、 因开票错误等原因导致专用发票未送达买方的，卖方应在开具错误专用发票后的次月内向主管税务机关填写申请表，并在申请表上用蓝色填写具体原因及相应专用发票的信息，并提供卖方出具的说明具体原因、错误具体项目及正确内容的书面材料。

4、 发生销售退货或销售折扣时，卖方除按《通知》的规定处理外，还应在开具红字专用发票后，将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

关于开具红字发票时卖方如何处理账目？的介绍到此结束，希望对大家有所帮助。